Статьи
Статьи
Статьи о бухгалтерском учете и налогах.
Бухгалтерские услуги
Любой бизнес начинается с идеи, которой нужна предварительная подготовка: от разработки бизнес-плана до ведения системы учета. Деятельность любой компании или малый бизнес предпринимателя связан с финансами, а именно доходами, расходами, выдачей заработной платы, выяснения вопросов с налоговой инспекцией и государственными органами, все это ежедневные рабочие будни.
Существует множество способов ведения своих финансовых дел. Более крупные организации нанимают штат бухгалтеров, а самую ответственную работу главного бухгалтера передают опытному частному бухгалтеру воспользовавшись услугой Главный бухгалтер для ООО, который ведет учет, составляет и сдает бухгалтерскую отчетность. Более мелкие организации передают ведение своих финансов на аутсорсинг, при этом на постоянной, ежемесячной основе, получают комплексные бухгалтерские услуги на аутсорсинге. Микро бизнес же, как правило, пользуется бухгалтерскими услугами для ИП. Есть и такие предпринимателя, у которых хватает времени и знаний вести свои финансы самому. Но не каждый может вести свою бухгалтерию сам, даже самозанятые обращаются за бухгалтерскими услугами к частному бухгалтеру. Вопросы по налогообложению сопровождают любой бизнес, как крупный, так и мелкий, ведь налоговое законодательство довольно сложное и представляет собой целую систему. Решить тот или иной вопрос вам поможет консультация по налогообложению от частного бухгалтера.
Какой бы вы не выбрали способ ведения ваших финансов, вам будет полезно заказать оказание бухгалтерских услуг у частного бухгалтера. При этом вы получите следующие аспекты, в зависимости от необходимости: анализ взаиморасчетов, выдача и расчет заработной платы, закрытие периода, составление налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, составление отчетов для клиента, анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а так же представительство в налоговых органах. Это могут быть бухгалтерские услуги оказываемые разово или комплексный бухгалтерский аутсорсинг на ежемесячной основе. В любом случае, частный бухгалтер - это незаменимый помощник в вашей бухгалтерии.
Существует множество способов ведения своих финансовых дел. Более крупные организации нанимают штат бухгалтеров, а самую ответственную работу главного бухгалтера передают опытному частному бухгалтеру воспользовавшись услугой Главный бухгалтер для ООО, который ведет учет, составляет и сдает бухгалтерскую отчетность. Более мелкие организации передают ведение своих финансов на аутсорсинг, при этом на постоянной, ежемесячной основе, получают комплексные бухгалтерские услуги на аутсорсинге. Микро бизнес же, как правило, пользуется бухгалтерскими услугами для ИП. Есть и такие предпринимателя, у которых хватает времени и знаний вести свои финансы самому. Но не каждый может вести свою бухгалтерию сам, даже самозанятые обращаются за бухгалтерскими услугами к частному бухгалтеру. Вопросы по налогообложению сопровождают любой бизнес, как крупный, так и мелкий, ведь налоговое законодательство довольно сложное и представляет собой целую систему. Решить тот или иной вопрос вам поможет консультация по налогообложению от частного бухгалтера.
Какой бы вы не выбрали способ ведения ваших финансов, вам будет полезно заказать оказание бухгалтерских услуг у частного бухгалтера. При этом вы получите следующие аспекты, в зависимости от необходимости: анализ взаиморасчетов, выдача и расчет заработной платы, закрытие периода, составление налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, составление отчетов для клиента, анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а так же представительство в налоговых органах. Это могут быть бухгалтерские услуги оказываемые разово или комплексный бухгалтерский аутсорсинг на ежемесячной основе. В любом случае, частный бухгалтер - это незаменимый помощник в вашей бухгалтерии.
Что такое постановка бухгалтерского и налогового учета?
Постановка бухгалтерского и налогового учета - это построение бухгалтерского документооборота, организация ведения учета в целях обеспечения полноты, своевременности и точности учета хозяйственных операций, в соответствии с действующим законодательством. Постановка бух. учета решает задачи:
- организации документооборота - это движения документов от момента создания до момента исполнения;
- автоматизации бух. учета - это сведение к минимуму временные и финансовые затраты на ведение бухгалтерии;
- организации правильного учета налогов - это сведет к минимуму налоговые риски организации.
- Постановка бух. учета нужна всем организациям.
Что такое учетная политика и как она влияет на налогообложение?
Учетная политика - это порядок ведения бухгалтерского учета, включающий первичное наблюдение, стоимостное измерение, текущую группировку и итоговое обобщение фактов хозяйственной деятельности.
Учетная политика должна обеспечить:
К способам ведения бух. учета, принятым при формировании учетной политики организации и подлежащим раскрытию в бух. отчетности, относятся способы амортизации основных средств, нематериальных и иных активов, оценки производственных запасов, товаров, незавершенного производства и готовой продукции, признание прибыли от продажи продукции, товаров, работ, услуг.
При формировании учетной политики организации по конкретному направлению ведения и организации бух. учета осуществляется выбор одного способа из нескольких.
Например, организация признает расходы для целей налогообложения либо по методу начисления, либо по кассовому методу. Порядок признания расходов необходимо закрепить в учетной политике для целей налогообложения прибыли. Если организация не утвердила в учетной политике для целей налогообложения метод признания доходов и расходов, организация должна применять общеустановленный метод - метод начисления. Один из методов признания доходов и расходов, принятый организацией, как к доходам, так и расходам.
Разработка учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета необходима всем организациям не зависимо от применяемой системы налогообложения. Грамотно сформированная учетная политика организации позволит оптимизировать налогообложение и решить споры с налоговыми органами в свою пользу.
Учетная политика должна обеспечить:
- требование полноты (полноту отражения в бухгалтерском учете всех факторов хозяйственной деятельности);
- требование своевременности (своевременное отражение фактов хозяйственной деятельности);
- требование осмотрительности (большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов);
- требование приоритета содержания перед формой (отражение в бухгалтерском учете факторов хозяйственной деятельности исходя не столько из их правовой формы, сколько из экономического содержания фактов и условий хозяйствования);
- требование непротиворечивости (тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца);
- требование рациональности (рациональное ведение бухгалтерского учета, исходя из условий хозяйственной деятельности и величины организации).
К способам ведения бух. учета, принятым при формировании учетной политики организации и подлежащим раскрытию в бух. отчетности, относятся способы амортизации основных средств, нематериальных и иных активов, оценки производственных запасов, товаров, незавершенного производства и готовой продукции, признание прибыли от продажи продукции, товаров, работ, услуг.
При формировании учетной политики организации по конкретному направлению ведения и организации бух. учета осуществляется выбор одного способа из нескольких.
Например, организация признает расходы для целей налогообложения либо по методу начисления, либо по кассовому методу. Порядок признания расходов необходимо закрепить в учетной политике для целей налогообложения прибыли. Если организация не утвердила в учетной политике для целей налогообложения метод признания доходов и расходов, организация должна применять общеустановленный метод - метод начисления. Один из методов признания доходов и расходов, принятый организацией, как к доходам, так и расходам.
Разработка учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета необходима всем организациям не зависимо от применяемой системы налогообложения. Грамотно сформированная учетная политика организации позволит оптимизировать налогообложение и решить споры с налоговыми органами в свою пользу.
Что такое бухгалтерский учет?
Бухгалтерский учет - это система сбора информации о денежных средствах, имущества организации, долгов, займов и даже финансового результата полученного от финансово - хозяйственной деятельности.
Существует 4 вида бухгалтерского учета, а именно:
Существует 4 вида бухгалтерского учета, а именно:
- финансовый учет;
- управленческий учет;
- налоговый учет;
- аудит.
АФХД предприятия и его значение
Финансы предприятия - это движение денежных потоков на всех стадиях производственного процесса, которые требуют точности и достоверности. Прибыль предприятия - это положительная разница между суммарными доходами и затратами на производство, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров или услуг. Рентабельность предприятия - это относительный показатель экономической эффективности.
Экономический анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятия - это совокупность методов позволяющих оценить эффективность использования ресурсов и активов компании, а также выявить экономические резервы. АФХД предприятия основывается на оценке и сравнении показателей бухгалтерской отчетности и управленческого учета.
Что бы предприятие стало рентабельном, прибыль должна возрастать. Рост прибыли возможен в случае эффективного использования ресурсов и активов компании.
Экономический анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятия - это совокупность методов позволяющих оценить эффективность использования ресурсов и активов компании, а также выявить экономические резервы. АФХД предприятия основывается на оценке и сравнении показателей бухгалтерской отчетности и управленческого учета.
Что бы предприятие стало рентабельном, прибыль должна возрастать. Рост прибыли возможен в случае эффективного использования ресурсов и активов компании.
Какие налоги у ИП?
Налоги и налогообложение ИП.
Нужно ли вести бухгалтерский учет ИП? По закону "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 №402-ФЗ индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности ведения бух. учета. Это означает, что ИП не нужно разносить операции, делать проводки, составлять и сдавать бух. баланс и приложения к нему.
Рассмотрим какие обязательные платежи уплачивает ИП и на каком режиме налогообложения, даже если у него нет деятельности. Обязательные платежи ИП - это фиксированные взносы за себя. Размер фиксированных взносов в 2024 году составляет - 49500рублей в год. И дополнительные страховые взносы 1% с годового дохода, превышающего 300 000 рублей. Фиксированные взносы платят ИП применяющие режимы налогообложения: ОСНО, УСН, патент. ИП применяющее НПД (налог на профессиональный доход) не уплачивают фиксированные взносы за себя.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
"Доходы" (6% и 8%) - ИП платит налог со всех доходов, расходы при этом режиме налогообложения не учитываются. Ставка зависит от суммы годового дохода и численности сотрудников:
На УСН доходы можно уменьшить сумму годового налога на сумму уплаченных страховых взносов.
"Доходы минус расходы" (15% и 20%) - ИП платит налог с разницы между доходами и расходами, при этом расходы можно учесть только на ваш бизнес, которые подтверждены документально. Подходит тем, у кого расходы превышают доходы более 70 %. Ставка зависит от суммы годового дохода и численности сотрудников:
Патентная система (ПСН).
ИП могут применять два режима налогообложения одновременно, ПСН и УСН. ИП покупает патент на срок до года по фиксированной стоимости и уплачивает страховые взносы, фактически уплаченные страховые взносы можно вычесть из фиксированной стоимости патента. Если ИП применяет одновременно ПСН и УСН, то его доход должен не превышать 60 млн. рублей в год, а численность сотрудников должна быть менее 15 человек. Если же ИП не применяет УСН, то численность сотрудников на ПСН составит 15 человек, а годовой доход 60 млн. рублей, но по умолчанию он будет находится на общей системе налогообложения (ОСНО устанавливается по умолчанию ИП и организациям, в случае если при регистрации не уведомил ФНС о переходе на специальный налоговый режим). Цена патента зависит от региона ведения деятельности и вида бизнеса.
Самозанятость - налог на профессиональный доход (НПД).
ИП может применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не платить фиксированные страховые взносы (ОПС - 32 448 рублей, ОМС - 8 426 рублей, 1% с годового дохода, превышающего 300 000 рублей). При этом не нужно сдавать отчеты и декларации. Не надо покупать ККТ. ИП платят налог по льготной ставке - 4% от всех доходов если работаете с физлицами и 6% с компаниями и ИП. Налог уплачивается и рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог". Чек можно сформировать в мобильном приложении. Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%. Ставка 6% уменьшается до 4%. Для режима ПНД есть также ограничения: доход до 2,4 млн. рублей в год, нельзя нанимать сотрудников, нельзя совмещать с другими режимами, подходит только для продажи товаров, работ, услуг только собственного производства.
Общая система налогообложения (ОСНО).
ИП платят два налога с доходов НДС, НДФЛ. Это довольно сложный режим налогообложения, при котором нужно платить много налогов и сдавать отчеты. ОСНО подходит: если собираетесь работать с компаниями или ИП, которым важно применять вычет по НДС, ваши доходы будут свыше 200 млн. рублей в год, занимаетесь бизнесом, при котором нельзя применить специальный режим налогообложения.
Налогообложение ИП
Какую систему налогообложения выбрать ИП? Какие налоги необходимо платить? Какой режим налогообложения выгодный? Это самые популярные вопросы, возникающие у ИП как при регистрации, так и в процессе ведения бизнеса. На данный момент для ИП действует четыре системы налогообложения, а именно: ОСНО, УСН, патент, НПД. Индивидуальный предприниматель сам может выбрать систему налогообложения, если же вы затрудняетесь с выбором, вы можете воспользоваться помощью наших специалистов и заказать бухгалтерскую консультацию.
Рассмотрим какие обязательные платежи уплачивает ИП и на каком режиме налогообложения, даже если у него нет деятельности. Обязательные платежи ИП - это фиксированные взносы за себя. Размер фиксированных взносов в 2024 году составляет - 49500рублей в год. И дополнительные страховые взносы 1% с годового дохода, превышающего 300 000 рублей. Фиксированные взносы платят ИП применяющие режимы налогообложения: ОСНО, УСН, патент. ИП применяющее НПД (налог на профессиональный доход) не уплачивают фиксированные взносы за себя.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
"Доходы" (6% и 8%) - ИП платит налог со всех доходов, расходы при этом режиме налогообложения не учитываются. Ставка зависит от суммы годового дохода и численности сотрудников:
- до 150 млн. рублей и до 100 сотрудников - 6%;
- 150-200 млн. рублей, 100 - 130 сотрудников - 8%.
На УСН доходы можно уменьшить сумму годового налога на сумму уплаченных страховых взносов.
"Доходы минус расходы" (15% и 20%) - ИП платит налог с разницы между доходами и расходами, при этом расходы можно учесть только на ваш бизнес, которые подтверждены документально. Подходит тем, у кого расходы превышают доходы более 70 %. Ставка зависит от суммы годового дохода и численности сотрудников:
- до 150 млн. рублей и до 100 сотрудников - 15%;
- 150-200 млн. рублей, 100-130 сотрудников - 20%.
Патентная система (ПСН).
ИП могут применять два режима налогообложения одновременно, ПСН и УСН. ИП покупает патент на срок до года по фиксированной стоимости и уплачивает страховые взносы, фактически уплаченные страховые взносы можно вычесть из фиксированной стоимости патента. Если ИП применяет одновременно ПСН и УСН, то его доход должен не превышать 60 млн. рублей в год, а численность сотрудников должна быть менее 15 человек. Если же ИП не применяет УСН, то численность сотрудников на ПСН составит 15 человек, а годовой доход 60 млн. рублей, но по умолчанию он будет находится на общей системе налогообложения (ОСНО устанавливается по умолчанию ИП и организациям, в случае если при регистрации не уведомил ФНС о переходе на специальный налоговый режим). Цена патента зависит от региона ведения деятельности и вида бизнеса.
Самозанятость - налог на профессиональный доход (НПД).
ИП может применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не платить фиксированные страховые взносы (ОПС - 32 448 рублей, ОМС - 8 426 рублей, 1% с годового дохода, превышающего 300 000 рублей). При этом не нужно сдавать отчеты и декларации. Не надо покупать ККТ. ИП платят налог по льготной ставке - 4% от всех доходов если работаете с физлицами и 6% с компаниями и ИП. Налог уплачивается и рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог". Чек можно сформировать в мобильном приложении. Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%. Ставка 6% уменьшается до 4%. Для режима ПНД есть также ограничения: доход до 2,4 млн. рублей в год, нельзя нанимать сотрудников, нельзя совмещать с другими режимами, подходит только для продажи товаров, работ, услуг только собственного производства.
Общая система налогообложения (ОСНО).
ИП платят два налога с доходов НДС, НДФЛ. Это довольно сложный режим налогообложения, при котором нужно платить много налогов и сдавать отчеты. ОСНО подходит: если собираетесь работать с компаниями или ИП, которым важно применять вычет по НДС, ваши доходы будут свыше 200 млн. рублей в год, занимаетесь бизнесом, при котором нельзя применить специальный режим налогообложения.
Кому нужна бухгалтерская отчетность?
Бухгалтерская отчетность является источником информации, которая необходима для оценки экономической эффективности деятельности организации. В бухгалтерской отчетности отражается нарастающим итогом имущественное и финансовое положение организации, результаты ее хозяйственной деятельности за отчетный период. На основе показателей бухгалтерской отчетности определяется рентабельность предприятия, ее финансовая устойчивость и платежеспособность.
Рентабельность предприятия позволяет узнать какую прибыль приносит каждый вложенный рубль в производство и степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов.
Рентабельность предприятия позволяет узнать какую прибыль приносит каждый вложенный рубль в производство и степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов.
Показатель рентабельности помогает прогнозировать развитие производства, рассчитать эффективность реализации, выстроить эффективную стратегию, которая поможет сократить издержки производства и контролировать ценовую политику.
В отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не может быть установлен режим коммерческой тайны и просматривать документы бухгалтерской отчетности организации может любой пользователь. Кроме сотрудников, руководителей и учредителей фирмы, бухгалтерскую отчетность рассматривают:
В отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не может быть установлен режим коммерческой тайны и просматривать документы бухгалтерской отчетности организации может любой пользователь. Кроме сотрудников, руководителей и учредителей фирмы, бухгалтерскую отчетность рассматривают:
- налоговые органы - для контроля;
- органы Росстата - для составления статистических данных и показателей по отрасли;
- инвесторы - для оценки финансового состояния компании с целью дальнейшего инвестирования;
- банковские структуры - для определения платежеспособности компании с целью кредитования.