Налоговые изменения с 1 января 2025 года, коснулись множества сфер, в том числе бизнеса. Введение НДС на УСН заставило задуматься о налоговой нагрузке малые предприятия и индивидуальных предпринимателей.
В этой статье, мы рассмотрим на примерах, во сколько раз увеличиться налоговая нагрузка при УСН с НДС в 2025 году и найдем способы и методы законной оптимизации налогов.
В этой статье, мы рассмотрим на примерах, во сколько раз увеличиться налоговая нагрузка при УСН с НДС в 2025 году и найдем способы и методы законной оптимизации налогов.
Кто будет платить НДС на УСН с 2025 года
Организации и ИП "на упрощенке", чей доход за 2024 год превысил 60 млн руб. с 1 января 2025 года признаются налогоплательщиками НДС.
Если в 2025 году произойдет превышение дохода свыше 60 млн руб., то с 1 числа следующего месяца нужно платить НДС.
Если в 2025 году произойдет превышение дохода свыше 60 млн руб., то с 1 числа следующего месяца нужно платить НДС.
На выбор, можно платить НДС по общей ставке 20% (10%) или применить льготные ставки 5% и 7%.
Совмещать льготные ставки и общие нельзя.
Размер льготной ставки НДС зависит от дохода.
Если доход за 2024 год, а для новых компаний и ИП за 2025 год не превысил 250 млн руб., ставка - 5%.
Если доход за 2024 год, от 250 до 450 млн руб., ставка - 7%.
Совмещать льготные ставки и общие нельзя.
Размер льготной ставки НДС зависит от дохода.
Если доход за 2024 год, а для новых компаний и ИП за 2025 год не превысил 250 млн руб., ставка - 5%.
Если доход за 2024 год, от 250 до 450 млн руб., ставка - 7%.
Кто сможет применять налоговые вычеты по НДС на УСН
При применении общих ставок 20% (10%) плательщик вправе применять налоговые вычеты по НДС.
Если вы выберете льготные ставки 5% или 7%, то принимать к вычету предъявленные продавцом суммы НДС, запрещено. При этом НДС по приобретенным товаром, работам, услугам, учитывается в стоимости.
Если организация и ИП на УСН освобождены от уплаты НДС, то они не имеют права на вычет НДС по приобретённым товарам, работам, услугам.
Если вы выберете льготные ставки 5% или 7%, то принимать к вычету предъявленные продавцом суммы НДС, запрещено. При этом НДС по приобретенным товаром, работам, услугам, учитывается в стоимости.
Если организация и ИП на УСН освобождены от уплаты НДС, то они не имеют права на вычет НДС по приобретённым товарам, работам, услугам.
Как выбрать ставку НДС в 2025 году
В первую очередь необходимо определить:
ИП Петров П.П. продает товар с наценкой не более 25%, где 20% - это наценка на товар и 5% - это расходы связанные с транспортировкой, упаковкой, доставкой товара, при этом все расходы с НДС 20%. Применяет систему налогообложения УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов. У ИП Петрова П.П. работает 3 человека, оформленные как самозанятые.
Выручка за 2024 год составила - 81 600 000 руб., в том числе НДС - 13 600 000 руб.,
себестоимость товаров составила 65 280 000 руб., в том числе НДС - 10 880 000 руб.
Рассчитаем НДС по проданным товарам по ставке 20%. Входящий НДС составит - 10 880 000 руб., исходящий НДС составит - 13 600 000 руб. Итого НДС по проданным товарам 13 600 000 руб. - 10 880 000 руб.= 2 720 000 руб.
При применении льготной ставки 5%, НДС по проданным товарам составит 81 600 000 руб. х 5% = 4 080 000 руб.
Разница по НДС в рублях - 4 080 000 руб. (ставка 5%) - 2 720 000 руб. (ставка 20%) = 1 360 000 руб.
Из примера видно, что при размере наценки на товар 25% и значительного входящего НДС, выгоднее применять общие ставки 20% (10%). При использовании льготной ставки 5%, запрещено принимать к вычету предъявленные продавцом суммы НДС, при этом сумма НДС 5% по льготной ставке, по отношению к общей ставке в размере 20%, возрастет на 50%.
Рассмотрим, какую сумму налога надо уплатить в бюджет по "упрощенке".
ИП Петров П.П. снимает помещение под офис за 86 000 руб. (без НДС) в месяц. Платит зарплату трем самозанятым сотрудникам в размере 350 000 руб. в месяц. Тратит на офисные расходы 20 000 руб. (без НДС) в месяц. Оплатил взносы за себя за год - 49 500 руб., оплатил 1% свыше 300 000 руб. на сумму - 277 571 руб.
Итого общие расходы за год составили - 5 799 071 руб.
Рассчитаем налог по УСН за год:
Налог по УСН за год составит 7 800 929 руб. х 15%=1 170 139 руб.
Рассчитаем налоги по УСН с НДС по итогам года:
Налоги по итогам года составят: 2 720 000 руб. + 1 170 139 руб. = 3 890 139 руб.
Рассчитаем фактический налог по УСН к уплате за 2024 год - 81 600 000 руб. - 65 280 000 руб. - 5 799 071 руб. = 10 520 929 руб. х15% = 1 578 139 руб.
Сравним налоги за год по УСН без НДС (20%) и с НДС (20%).
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составит - 1 578 139 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составит - 3 890 139 руб.
С 2025 года, у ИП, сумма налогов возрастет более чем в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом, в связи с введением НДС.
В данной статье, мы рассмотрели доходы, расходы, налоги торговой организации, а именно ИП Петрова П.П. Рассчитали НДС при применении УСН и выбрали наиболее выгодную ставку НДС (20%).
- размер наценки на товар;
- объем входного НДС.
ИП Петров П.П. продает товар с наценкой не более 25%, где 20% - это наценка на товар и 5% - это расходы связанные с транспортировкой, упаковкой, доставкой товара, при этом все расходы с НДС 20%. Применяет систему налогообложения УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов. У ИП Петрова П.П. работает 3 человека, оформленные как самозанятые.
Выручка за 2024 год составила - 81 600 000 руб., в том числе НДС - 13 600 000 руб.,
себестоимость товаров составила 65 280 000 руб., в том числе НДС - 10 880 000 руб.
Рассчитаем НДС по проданным товарам по ставке 20%. Входящий НДС составит - 10 880 000 руб., исходящий НДС составит - 13 600 000 руб. Итого НДС по проданным товарам 13 600 000 руб. - 10 880 000 руб.= 2 720 000 руб.
При применении льготной ставки 5%, НДС по проданным товарам составит 81 600 000 руб. х 5% = 4 080 000 руб.
Разница по НДС в рублях - 4 080 000 руб. (ставка 5%) - 2 720 000 руб. (ставка 20%) = 1 360 000 руб.
Из примера видно, что при размере наценки на товар 25% и значительного входящего НДС, выгоднее применять общие ставки 20% (10%). При использовании льготной ставки 5%, запрещено принимать к вычету предъявленные продавцом суммы НДС, при этом сумма НДС 5% по льготной ставке, по отношению к общей ставке в размере 20%, возрастет на 50%.
Рассмотрим, какую сумму налога надо уплатить в бюджет по "упрощенке".
ИП Петров П.П. снимает помещение под офис за 86 000 руб. (без НДС) в месяц. Платит зарплату трем самозанятым сотрудникам в размере 350 000 руб. в месяц. Тратит на офисные расходы 20 000 руб. (без НДС) в месяц. Оплатил взносы за себя за год - 49 500 руб., оплатил 1% свыше 300 000 руб. на сумму - 277 571 руб.
Итого общие расходы за год составили - 5 799 071 руб.
Рассчитаем налог по УСН за год:
- Выручка 81 600 000 руб. - НДС 13 600 000 руб. = 68 000 000 руб. доход без НДС;
- расходы 65 280 000 руб. - НДС 10 880 000 руб. = 54 400 тыс. руб. расход без НДС + 5 799 071 руб. общие расходы за год = 60 199 071 руб. расход без НДС.
Налог по УСН за год составит 7 800 929 руб. х 15%=1 170 139 руб.
Рассчитаем налоги по УСН с НДС по итогам года:
- Начислен в бюджет НДС (20%) - 2 720 000 руб.
- начислен налог по УСН (15%) - 1 170 139 руб.
Налоги по итогам года составят: 2 720 000 руб. + 1 170 139 руб. = 3 890 139 руб.
Рассчитаем фактический налог по УСН к уплате за 2024 год - 81 600 000 руб. - 65 280 000 руб. - 5 799 071 руб. = 10 520 929 руб. х15% = 1 578 139 руб.
Сравним налоги за год по УСН без НДС (20%) и с НДС (20%).
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составит - 1 578 139 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составит - 3 890 139 руб.
С 2025 года, у ИП, сумма налогов возрастет более чем в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом, в связи с введением НДС.
В данной статье, мы рассмотрели доходы, расходы, налоги торговой организации, а именно ИП Петрова П.П. Рассчитали НДС при применении УСН и выбрали наиболее выгодную ставку НДС (20%).
Вывод: Из примера, видно, что ИП Петрову П.П., имеющему размер наценки на товар 25% и большой объем входного НДС выгодно применять общую ставку 20% (10%). При этом, ИП на УСН с 2025 года имеет больше возможностей расширить свой бизнес за счет применения НДС, так как компании работают на общей системе налогообложения.
У ИП Петрова П.П., налоги в 2025 году увеличатся более чем в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом. Рассмотрим, будет ли выгодно этому ИП перейти на УСН (6%) доходы и уплачивать льготную ставку по НДС (5%).
Рассчитаем НДС по льготной ставке 5%. 81 600 000 руб. х 5% = 4 080 000 руб.
Рассчитаем УСН (6%) доходы - 81 600 000 руб. х 6% = 4 896 000 руб.
Вычтем из налога УСН (6%) 4 896 000 руб. - 277 571 руб. (1% на ОПС) - 49 500 руб. (взносы за себя) = 4 568 229 руб. Всего налогов составит на сумму - 4 080 000 руб. + 4 568 229 руб. = 8 648 229 руб.
Рассчитаем чистый доход ИП Петрова П.П.
Выручка 81 600 000 руб. - себестоимость 65 280 000 руб.- общие расходы 5 799 071руб. - налоги
8 648 229 руб. = 1 872 700 руб.
Из расчетов мы видим, что при применении УСН 6% (доходы), чистый доход ИП Петрова П.П. составит - 1 872 700 руб., что более чем в 3,5 раза ниже дохода полученного при применении УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов.
С 1 января налоговая нагрузка для ИП на УСН изменилась: возможность применения налоговых вычетов по НДС стала доступна, что открывает большие возможности для оптимизации. ИП, как ИП Петров П.П. или малые предприятия, могут уменьшить налоги по УСН за счет вычетов. НДС на УСН учитывается в стоимости товаров, предоставляя льготы. На упрощенке данный подход позволяет уменьшить налоговую нагрузку, обеспечивая более эффективное управление финансами. Актуальные изменения и анализ налоговой нагрузки помогут индивидуальным предпринимателям, таким как ИП Петров, выбрать оптимальную стратегию.
У ИП Петрова П.П., налоги в 2025 году увеличатся более чем в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом. Рассмотрим, будет ли выгодно этому ИП перейти на УСН (6%) доходы и уплачивать льготную ставку по НДС (5%).
Рассчитаем НДС по льготной ставке 5%. 81 600 000 руб. х 5% = 4 080 000 руб.
Рассчитаем УСН (6%) доходы - 81 600 000 руб. х 6% = 4 896 000 руб.
Вычтем из налога УСН (6%) 4 896 000 руб. - 277 571 руб. (1% на ОПС) - 49 500 руб. (взносы за себя) = 4 568 229 руб. Всего налогов составит на сумму - 4 080 000 руб. + 4 568 229 руб. = 8 648 229 руб.
Рассчитаем чистый доход ИП Петрова П.П.
Выручка 81 600 000 руб. - себестоимость 65 280 000 руб.- общие расходы 5 799 071руб. - налоги
8 648 229 руб. = 1 872 700 руб.
Из расчетов мы видим, что при применении УСН 6% (доходы), чистый доход ИП Петрова П.П. составит - 1 872 700 руб., что более чем в 3,5 раза ниже дохода полученного при применении УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов.
С 1 января налоговая нагрузка для ИП на УСН изменилась: возможность применения налоговых вычетов по НДС стала доступна, что открывает большие возможности для оптимизации. ИП, как ИП Петров П.П. или малые предприятия, могут уменьшить налоги по УСН за счет вычетов. НДС на УСН учитывается в стоимости товаров, предоставляя льготы. На упрощенке данный подход позволяет уменьшить налоговую нагрузку, обеспечивая более эффективное управление финансами. Актуальные изменения и анализ налоговой нагрузки помогут индивидуальным предпринимателям, таким как ИП Петров, выбрать оптимальную стратегию.
Рассмотрим на примере организации (ООО), занимающейся торговлей и предоставляющей услуги населению по доставке товаров. За расчетный год принимаем предыдущий, 2024 год. Торговая организация ООО "Три Х" применяет УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов.
Выручка от реализации товаров ООО "Три Х" составила - 420 000 000 руб., в том числе НДС (20%) - 70 000 000 руб.
Выручка от предоставления услуг ООО "Три Х" составила - 27 000 000 руб., в том числе НДС (20%) - 4 500 000 руб.
Итого: выручка за 2024 год составила - 447 000 000 рублей, в том числе НДС (20%) - 74 500 000 руб.
Выручка от реализации товаров ООО "Три Х" составила - 420 000 000 руб., в том числе НДС (20%) - 70 000 000 руб.
Выручка от предоставления услуг ООО "Три Х" составила - 27 000 000 руб., в том числе НДС (20%) - 4 500 000 руб.
Итого: выручка за 2024 год составила - 447 000 000 рублей, в том числе НДС (20%) - 74 500 000 руб.
Рассчитаем себестоимость от предоставления услуг. Компания ООО "Три Х" нанимает самозанятых сотрудников, которые используют собственные транспортные средства.
Всего за год было доставлено 120 000 заказов. Средняя стоимость доставки одного заказа составила - 225 руб.
Средняя численность самозанятых доставщиков за 2024 год составила - 11 человек.
За одну рабочую смену, один доставщик доставляет в среднем от 29-30 заказав в день.
Выплата зарплаты самозанятым сотрудникам за год составила -13 860 000 руб. без НДС.
Себестоимость предоставленных услуг составила - 13 860 000 руб., без НДС.
Себестоимость проданных товаров составила - 330 000 000 руб., в том числе НДС - 55 000 000 руб.
Рассчитаем НДС по проданным товарам по ставке 20%. Входящий НДС составит - 55 000 000 руб., исходящий НДС составит - 74 500 000 руб. Итого НДС по проданным товарам 74 500 000 руб. - 55 000 000 руб.= 19 500 000 руб.
Рассчитаем НДС при применении льготной ставки - 7%.
При применении льготной ставки 7%, НДС по проданным товарам составит 447 000 000 руб. х 7%= 31 290 000 руб.
Разница по НДС в рублях - 31 290 000 руб. (ставка 7%) - 19 500 000 руб. (ставка 20%)= 11 790 000 руб.
При применении льготной ставки НДС (7%), налоговая нагрузка по отношению к НДС по ставке (20%) возросла более чем на 60%.
Рассчитаем налог по УСН за год:
ООО "Три Х" снимает помещение под офис за 250 000 руб. (без НДС) в месяц. Производит оплату труда сотрудникам офиса и руководящему составу, уплачивает налоги и взносы в размере 1 584 000 рублей в месяц. Тратить на офисные расходы 120 000 руб. (без НДС) в месяц.
Итого расходов за год составило на сумму - 23 448 000 руб.
Доход без НДС - 372 500 000 руб. минус расходы без НДС - 312 308 000 руб. = 60 192 000 руб.
Налог по УСН за год составит 60 192 000 руб. х15% = 9 028 800 руб.
Рассчитаем налоги при УСН с НДС по итогам года:
Всего за год было доставлено 120 000 заказов. Средняя стоимость доставки одного заказа составила - 225 руб.
Средняя численность самозанятых доставщиков за 2024 год составила - 11 человек.
За одну рабочую смену, один доставщик доставляет в среднем от 29-30 заказав в день.
Выплата зарплаты самозанятым сотрудникам за год составила -13 860 000 руб. без НДС.
Себестоимость предоставленных услуг составила - 13 860 000 руб., без НДС.
Себестоимость проданных товаров составила - 330 000 000 руб., в том числе НДС - 55 000 000 руб.
Рассчитаем НДС по проданным товарам по ставке 20%. Входящий НДС составит - 55 000 000 руб., исходящий НДС составит - 74 500 000 руб. Итого НДС по проданным товарам 74 500 000 руб. - 55 000 000 руб.= 19 500 000 руб.
Рассчитаем НДС при применении льготной ставки - 7%.
При применении льготной ставки 7%, НДС по проданным товарам составит 447 000 000 руб. х 7%= 31 290 000 руб.
Разница по НДС в рублях - 31 290 000 руб. (ставка 7%) - 19 500 000 руб. (ставка 20%)= 11 790 000 руб.
При применении льготной ставки НДС (7%), налоговая нагрузка по отношению к НДС по ставке (20%) возросла более чем на 60%.
Рассчитаем налог по УСН за год:
ООО "Три Х" снимает помещение под офис за 250 000 руб. (без НДС) в месяц. Производит оплату труда сотрудникам офиса и руководящему составу, уплачивает налоги и взносы в размере 1 584 000 рублей в месяц. Тратить на офисные расходы 120 000 руб. (без НДС) в месяц.
Итого расходов за год составило на сумму - 23 448 000 руб.
- Выручка 447 000 000 руб. - НДС 74 500 000 руб. = 372 500 000 руб. доход без НДС;
- расходы 330 000 000 руб. - НДС 55 000 000 руб. = 275 000 000 руб. расход без НДС +13 860 000 руб. себестоимость услуг без НДС + 23 448 000 руб. общие расходы за год = 312 308 000 руб. расход без НДС.
Доход без НДС - 372 500 000 руб. минус расходы без НДС - 312 308 000 руб. = 60 192 000 руб.
Налог по УСН за год составит 60 192 000 руб. х15% = 9 028 800 руб.
Рассчитаем налоги при УСН с НДС по итогам года:
- начислено в бюджет НДС (20%) - 19 500 000 руб.;
- начислен налог по УСН (15%) - 9 028 800 руб.
Чистый доход ООО "Три Х" после уплаты налогов составит - 51 163 200 руб.
Сумма налогов по итогам года составит: 19 500 000 руб.+ 9 028 800 руб. = 28 528 800 руб.
Рассчитаем фактический налог по УСН к уплате за 2024 год - 447 000 000 руб. - 367 308 000 руб. =79 692 000 руб. х15% = 11 953 800 руб.
Сравним налоги за год по УСН без НДС (20%) и с НДС (20%).
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составила - 11 953 800 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составит - 28 528 800 руб.
С 2025 года, у торговой компании, сумма налогов возрастет в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом, в связи с введением НДС.
В данной статье, мы рассмотрели доходы, расходы, налоги торговой организации ООО "Три Х". Рассчитали НДС при применении УСН и выбрали наиболее выгодную ставку НДС 20%.
Вывод: Из примера, видно, что ООО "Три Х", реализующий товары и предоставляющий услуги по доставки товаров, имеет большой объем входного НДС, при этом торговой организации выгодно применять общую ставку 20% (10%).
С 2015 года ООО "Три Х" имеет больше возможностей расширить свой бизнес за счет применения НДС, и сотрудничества с крупными компаниями применяющими общую систему налогообложения. Меры по реструктуризации бизнеса и сотрудничество с контрагентами, которые платят НДС позволят значительно снизить налоговую нагрузку.
Сравнительный анализ налоговой нагрузки на УСН с НДС
На примере малого бизнеса индивидуального предпринимателя, реализующего товар на маркетплейсах, через собственный сайт и торговую точку, и применяющего УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов, сумма налогов, в связи, с введением НДС с 2025 года, возрастет более чем в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом.
На примере малого бизнеса организации, занимающейся торговлей и предоставляющей услуги населению по доставке товаров, применяющей УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов, сумма налогов, в связи, с введением НДС с 2025 года, возрастет в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом. Причем у данного ООО есть вид деятельности без входного НДС, а также контрагенты, которые не платят НДС.
Анализ налоговой нагрузки на УСН с НДС предоставляет предпринимателям, таким как ИП Петров П.П. и ООО "Три Х", возможность понять, какую сумму налогов и за счет каких механизмов, им придется уплатить. Наибольшие выгоды дает УСН без НДС — они освобождены от дополнительной налоговой нагрузки. Однако, учет НДС позволяет использовать налоговые вычеты, что особенно важно для ИП и ООО на упрощенке, занимающихся большими объемами доставки товаров.
Закончился очередной налоговые период, все ООО и ИП сводят бухгалтерский и налоговый учет, составляют и сдают бухгалтерскую и отчетность. По итогам 2024 года, будет полезно рассчитать налоговую нагрузку на бизнес и сопоставить входящий и исходящий НДС в 2025 году.
При налоговых изменениях, расчет налоговой нагрузки необходим, он показывает, какая доля выручки уходит на погашение налоговых обязательств компании.
КНН показывает долю уплаченных налогов по отношению к доходам предприятия. КНН помогает сравнить, сколько налогов платила компания в 2024 году и сколько налогов заплатит компания в 2025 году.
На примере малого бизнеса организации, занимающейся торговлей и предоставляющей услуги населению по доставке товаров, применяющей УСН 15%, где налоговая база - это доходы, уменьшенные на величину расходов, сумма налогов, в связи, с введением НДС с 2025 года, возрастет в 2,4 раза по сравнению с 2024 годом. Причем у данного ООО есть вид деятельности без входного НДС, а также контрагенты, которые не платят НДС.
Анализ налоговой нагрузки на УСН с НДС предоставляет предпринимателям, таким как ИП Петров П.П. и ООО "Три Х", возможность понять, какую сумму налогов и за счет каких механизмов, им придется уплатить. Наибольшие выгоды дает УСН без НДС — они освобождены от дополнительной налоговой нагрузки. Однако, учет НДС позволяет использовать налоговые вычеты, что особенно важно для ИП и ООО на упрощенке, занимающихся большими объемами доставки товаров.
Закончился очередной налоговые период, все ООО и ИП сводят бухгалтерский и налоговый учет, составляют и сдают бухгалтерскую и отчетность. По итогам 2024 года, будет полезно рассчитать налоговую нагрузку на бизнес и сопоставить входящий и исходящий НДС в 2025 году.
При налоговых изменениях, расчет налоговой нагрузки необходим, он показывает, какая доля выручки уходит на погашение налоговых обязательств компании.
КНН показывает долю уплаченных налогов по отношению к доходам предприятия. КНН помогает сравнить, сколько налогов платила компания в 2024 году и сколько налогов заплатит компания в 2025 году.
Рассчитаем КНН организации ООО "Три Х"
Выручка за 2024 год составила - 447 000 000 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составила - 11 953 800 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составит - 28 528 800 руб.
Сравним коэффициент налоговой нагрузки ООО "Три Х" за 2024 и планируемый 2025 год с НДС.
КНН за 2024 год - 11 953 800 руб. / 447 000 000 х 100% = 2,67%
КНН с 2025 года с НДС составит - 28 528 800 руб. / 447 000 000 х 100% = 6,38%
Вывод: сумма налогов, в связи с введением НДС с 2025 года, увеличиться на 16 575 000 рублей. Налоговая нагрузка увеличится на 3,71%.
Выручка за 2024 год составила - 447 000 000 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составила - 11 953 800 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составит - 28 528 800 руб.
Сравним коэффициент налоговой нагрузки ООО "Три Х" за 2024 и планируемый 2025 год с НДС.
КНН за 2024 год - 11 953 800 руб. / 447 000 000 х 100% = 2,67%
КНН с 2025 года с НДС составит - 28 528 800 руб. / 447 000 000 х 100% = 6,38%
Вывод: сумма налогов, в связи с введением НДС с 2025 года, увеличиться на 16 575 000 рублей. Налоговая нагрузка увеличится на 3,71%.
Рассчитаем КНН ИП Петрова П.П.
Выручка за 2024 год составила - 81 600 000 рублей.
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составят - 1 578 139 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составят - 3 890 139 руб.
Сравним коэффициент налоговой нагрузки ИП Петрова П.П. за 2024 и планируемый 2025 год с НДС.
КНН за 2024 год составит - 1 578 139 руб. / 81 600 000 х 100% = 1,93%
КНН с 2025 года с НДС составит - 3 890 139 руб. / 81 600 000 х 100% = 4,77%
Вывод: сумма налогов, в связи с введением НДС с 2025 года, увеличиться на 2 312 000 руб., налоговая нагрузка увеличится на 2,84%.
Выручка за 2024 год составила - 81 600 000 рублей.
Сумма начисленных налогов по УСН за 2024 год составят - 1 578 139 руб.
Сумма начисленных налогов по УСН с НДС составят - 3 890 139 руб.
Сравним коэффициент налоговой нагрузки ИП Петрова П.П. за 2024 и планируемый 2025 год с НДС.
КНН за 2024 год составит - 1 578 139 руб. / 81 600 000 х 100% = 1,93%
КНН с 2025 года с НДС составит - 3 890 139 руб. / 81 600 000 х 100% = 4,77%
Вывод: сумма налогов, в связи с введением НДС с 2025 года, увеличиться на 2 312 000 руб., налоговая нагрузка увеличится на 2,84%.
Расчет налоговой нагрузки поможет принять меры по законной оптимизации налогов вашего бизнеса.
В данных случаях снизить налоговую нагрузку поможет ряд мер:
С 2025 года изменения в налоговом законодательстве повлияли на ИП на УСН и малые предприятия. Эти изменения ввели обязательство начисления НДС, что значительно повлияло на налоговую нагрузку. Наши специалисты помогут вам выбрать оптимальный режим налогообложения, учитывать изменения с 1 января и эффективно использовать вычеты по НДС, изучить новые правила налогообложения УСН с НДС, проведут анализ налоговой базы, рассчитают налоговую нагрузку и предложат оптимальные решения для минимизации затрат. За счет применения льготных ставок и налоговых вычетов по НДС, ваши обязательства могут быть уменьшены. Обратитесь к нам, чтобы узнать, как эти изменения коснутся вашей деятельности.
В данных случаях снизить налоговую нагрузку поможет ряд мер:
- Провести анализ контрагентов и структуры организации для сопоставления входящего и исходящего НДС;
- Провести реструктуризацию бизнеса;
- Сотрудничать с контрагентами, которые платят НДС.
С 2025 года изменения в налоговом законодательстве повлияли на ИП на УСН и малые предприятия. Эти изменения ввели обязательство начисления НДС, что значительно повлияло на налоговую нагрузку. Наши специалисты помогут вам выбрать оптимальный режим налогообложения, учитывать изменения с 1 января и эффективно использовать вычеты по НДС, изучить новые правила налогообложения УСН с НДС, проведут анализ налоговой базы, рассчитают налоговую нагрузку и предложат оптимальные решения для минимизации затрат. За счет применения льготных ставок и налоговых вычетов по НДС, ваши обязательства могут быть уменьшены. Обратитесь к нам, чтобы узнать, как эти изменения коснутся вашей деятельности.
